重庆市email365_503-365_365bet有没有app区审计局

关于2020年度区本级预算执行

和其他财政收支的审计情况的公告

根据审计法及相关法律法规和重庆市审计局工作安排，璧山区审计局对我区2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支进行审计。区审计局对98个一级预算单位预算执行情况、2个镇街决算情况、2020年重大政策措施落实情况和重大项目建设管理情况、区属国有企业改革执行情况、政府投资建设情况等进行了审计。审计结果表明：区财政全年预算执行总体良好，加大了“六保”力度，做好了“六稳”工作、防范化解了财政风险，专项资金发挥效益总体较好，党和国家重大政策措施落地见效，重点项目有序推进，区属国有企业改革初见成效，政府投资建设管理进一步规范。

——落实积极的财政政策成效明显。推进税款延期缴纳、增值税留抵退税、社保降费、水电气降成本等政策落地，全年新增减税10.15亿元。实现社保减负13.4亿元，惠及企业5888家，惠及群众24.9万人；落实“支持中小企业共渡难关20条”“复工复产40条”政策措施，强化疫情防控重点保障企业资金支持，认定保供企业17家，获得央行再贷款17.61亿元，获得再贷款贴息1790万元；落实企业水电气降成本政策减负3700万元。落实企业重大新产品研发成本补助等激励政策，营造良好财税环境，激发企业创新活力等。

——人民生活保障能力持续提高。积极落实就业政策，发放就业补助资金6300万元，惠及各类重点群体2.56万人次；强化职业技能培训，促进全区1.18万名贫困劳动力全部实现就业；落实疫情期间一次性招工补贴和交通补助政策4408万元，缓缴减免农民工工资保证金1200万元；持续加大财政教育投入安排资金7838万元；持续提高退休人员基本养老金；全力支持打赢疫情防控阻击战，投入资金1.58亿元；推动文化体育事业发展，投入资金1.5亿元；推进人居环境整治安排资金1.2亿元。

——深化财政改革预算执行总体较好。预算公开评审范围从年初预算拓展到追加预算。持续优化支出结构，有效压减一般性支出。全面实施预算绩效管理，开展绩效自评项目1420个涉及资金116亿元。深化“放管服”改革，推动全区上线运行公共缴费平台。深化国库集中支付改革，实现支付无纸化运行。

——审计整改力度进一步加强。截至2021年6月，2019年度审计工作报告反映的76个问题，已完成整改67个问题，制定完善制度47项；尚有9个问题未整改到位。对未完成整改的问题，审计机关将持续跟进，督促加快整改。

一、区级财政预算执行和决算草案审计情况

璧山区审计局审计了区本级财政预算执行和决算草案编制情况。2020年全区一般公共预算收入61.21亿元。支出126.9亿元；政府性基金收入74.27亿元，支出85.14亿元；全区国有资本经营收入0.42亿元，支出0.06亿元。

审计结果表明，区财政认真落实市委五届九次全会精神，围绕区委区政府决策部署，全力支持打好“三大攻坚战”和落实“十项行动计划”进一步深化财税体制改革，落实更加积极的财政政策，较好地服务了全区疫情防控和经济社会发展大局。发现的主要问题：

（一）组织财政收入不规范。应收未收非税收入3.59亿元。一是email365_503-365_365bet有没有app区规划自然资源局应收未收4家企业4宗土地出让价款2.42亿元。二是区住房城乡建委应收未收7个房地产企业城市建设配套费1.17亿元。

（二）违规兑现财税优惠政策188.49万元。一是2020年11月，双福工业园按照协议规定，以产业发展资金名义返还重庆节兴惠企业管理有限公司税收补助2.01万元。二是2020年区商务委按照区政府《关于印发email365_503-365_365bet有没有app区高质量发展激励政策的通知》（email365_503-365_365bet有没有app府发〔2019〕18号）文件规定返还重庆子晴五金工具有限公司等176家公司增值税、所得税等区级留存税收186.48万元。

（三）部分债券资金未使用。新增用于“农村产业融合发展示范园基础设施建设”等5个项目债券资金1.31亿元未使用，占专项债券资金3.33亿元的39.34%。

（四）预算编制、公开评审不规范。一是未将提前下达的普惠金融发展专项资金等两项上级转移支付994万元纳入年初预算。二是将应落实到具体单位或项目的预算资金5.85亿元纳入财政直编。三是未经公开评审直接追加下达四面山管委会等两个单位的项目资金3.3亿元。

（五）财政管理存在差距。一是区财政未将收回的预算单位存量资金3.43亿元缴入国库统筹。二是银行账户清理不彻底。截至2021年3月末，24个预算单位未按规定撤销往来资金账户，两个区级预算单位未按规定撤销在商业银行开设的工会账户，27个预算单位开设有一个或多个专项资金账户，6个部门及镇街未按规定撤销开设的其他账户。三是推进预算标准体系建设有差距。规划经费、课题研究费、招商经费、会展经费、物业费等未出台预算标准，仍采用“控盘子”的方式进行预算。

二、部门预算执行审计情况

今年上半年，按照市审计局要求对一级预算单位进行全覆盖审计，区审计局对一级预算部门（单位）进行了数据全覆盖分析，重点对区商务委等4个一级预算单位进行了现场审计，从审计的情况来看，部门预算执行情况总体较好，发现的主要问题：

（一）部门预算编制不够完整准确。从抽查的4部门来看，一是有3家单位未编制2020－2022年部门3年滚动财政规划，占75%。二是有两家单位代管资金支出政府采购56.2万元未纳入预算管理。三是有两家单位年初编制的600万元政府采购预算未细化到具体项目。

（二）预算执行约束力不强。一是年初预算执行率低，2020年低于年初预算50%的有12个单位36个项目。如单双解关停破企业退休人员以个人身份参保补助支付比例仅有0.2%。二是追加预算执行率低。如追加的应急指挥中心建设项目450万元而当年全部未使用。三是超（无）预算支出涉及13个单位2624.61万元。四是政府采购预算执行不力。如年初编制的“购激光打印机”5万元未执行采购、“购台式计算机”15万元未按预算采购计划执行，用于购买“安全知识进社区”政府服务6万元，剩余9万元未执行采购。

（三）预算资金管理不规范。一是有两家单位结余资金54.52万元未上缴区财政。二是未及时清理已挂账3年的往来款224.9万元以及2020年超合同范围支付汤某等5个劳务派遣人员差旅费、考核费、值班费等16.71万元。三是有两个单位基本支出挤占项目支出107万元。四是落实过“紧日子”要求不到位。有30家单位2020年课题经费、规划经费、培训经费整体压减比例未达30%的规定。五是公务卡制度执行不到位。在办理100个公务卡的部门中，2020年仍有28个单位未使用公务卡，仍采取现金结算。六是对优惠公交车交通卡监管不到位，漏洞较大。主要存在同一人员享受多张优惠卡、有32张卡80%以上的刷卡记录在同一车、有1262张卡同一卡同一天在同线路车刷卡10次以上等问题。七是抽查25个一级预算单位和有关劳务公司对158名劳务派遣人员的社保费支付解缴不规范，共计48.16万元。八是部门预算基础信息编制不规范，其中10个单位未填列车辆编制数、136个单位未填列资产信息或信息不完整。九是资产管理不到位。区商务委、区教育考试中心有259.83万元固定资产未入账。有一家单位的6处房屋资产价值237.42万元未进行有效管理。

（四）决算编制不实，涉及金额1275.64万元。有一家单位多编制政府采购决算126.73万元；有一家单位多编制政府采购金额534.33万元；有一家单位在往来科目中核算收支604.58万元。

三、镇街财政决算审计情况

今年上半年，区审计局对先锋镇、石门镇两个开展了2020年度财政决算审计，发现的主要问题：一是有一个镇无预算购买知识产权业务代理等政府服务21.87万元。二是两个镇决算报表72.69万元编制不实。三是有一个镇将应纳入调整预算的金额少报240.24万元。四是两个镇未及时上缴非税收入21.68万元。五是预备费管理不到位。两个镇均未编制预备费动用方案及超范围动用预备费88.39万元，有一个镇少设置预备费5.7万元。。

四、专项资金管理使用及绩效审计情况

（一）专项资金分配、管理、使用不规范。专项资金在分配、管理、使用方面总体较好，重点对2020年转移支付资金管理使用和绩效情况进行了审计，发现的主要问题：一是区财政局等3个单位未及时分配或未分配专项资金1.24亿元。二是部门审核不严，违规补助财政资金340.86万元。三是有9个单位4.2亿元的专项资金未使用或使用不及时。

（二）绩效管理水平不高。部门在绩效管理开展方面总体还存在一定的差距。发现的主要问题：一是绩效工作开展有差距。从现场审计的4个单位来看，有3个单位均存在绩效管理制度不健全、未开展绩效运行监控工作、绩效公开不完整、绩效目标编制不准确、自评结果不完整准确等问题。二是未按规定设置绩效目标或未设置绩效目标的有1.11亿元。如：林业生态保护恢复等9个项目专项资金6642.4万元未按规定设置绩效目标。三是区农村电商公共服务中心运营等两项专项资金未完成绩效目标。培育农村带头人30人只完成6人等。四是向51家企业发放研发准备金补助1166万元，未进行督促检查和绩效评估。五是油溪镇六合村等3个股权化改革项目未按协议约定分红5.13万元。六是嘉平镇笋溪村等5个2020年扶持村级集体经济发展项目总投资250万元，未按要求实施，资金未发挥效益。

五、重大政策（项目）措施落实跟踪审计情况

2020年，区审计局重点对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、优化营商环境、重大建设项目推进、疫情防控特别国债使用、保障和改善义务教育政策落实等方面进行了跟踪审计，发现的主要问题：

一是有两家医疗机构疫情防控资金523.41万元未及时使用。二是珞璜港改建工程等3个中央投资项目工程建设进度缓慢。三是龙吟小学新建教学综合楼工程（市级重点项目）由于设备、设施未配备齐长期未使用导致楼顶地漏堵塞部分教室积水、部分教室门已损坏等发挥效益不好。四是区义务教育薄弱环节改善与能力提升项目未达规划进度、未按薄改资金用于改善基本办学条件、“补短板”的使用原则安排项目。如将薄改资金安排双槐树小学实施运动场塑胶面层改造等两个项目40万元，五中将以前年度已完工的三教学楼工程等“以旧抵新”662.91万元。

六、区属国有企业改革执行审计情况

2020年度，区审计局对华信集团、滨江集团、四面山集团、综保集团等（3+1模块）区属国有企业改革执行情况进行了专项审计调查，在优化企业布局、理顺企业管理关系、整合内设机构及人员、明确企业经营业务等改革方面取得了一定的成效，发现的主要问题：

（一）落实重组整合有差距。一是有14户企业整合注销进度缓慢。二是有3户企业未按规定组建下属企业。三是仍有24户企业未完成出资人变更或股权划转、吸收合并。四是有27户企业未开展重组清产核资。五是区属国有企业参股投资的云智由（重庆）科技有限公司等28户子公司，均未建立参股投资监管内控制度，部分参股投资退出渠道不畅通、分红权益未明确、股东监督权益未行使等。

（二）落实内部控制约束有差距。一是企业内控制度不够健全。年度资金预算制度、建设工程管理制度、债务风险防控制度等未全部建立。二是部分重点企业内控制度执行较差，合同约定履行不到位。

（三）落实用工管理有差距。未编制人员招聘年度计划、年度工资总额、职工工资分配等方案。

（四）落实国有资产管理要求有差距。有8户企业大量的房屋、土地账实不符，未办理房屋、土地产权证明等；有9个企业未及时收取民营企业和自然人房租；有6户企业部分房屋、土地出借、抵押未经集体决策；有9户企业房屋、土地闲置量大。

七、政府投资建设管理审计情况

2020年，区审计局全面贯彻落实投资审计转型，完成两个工程预算执行审计和6个工程结算审计8.16亿元，审减工程投资3041.63万元；完成两个结算复核项目和16个结算备案项目的审计核查。发现的主要问题：

一是概算审批率不高。2017－2019年，区发展改革委审批项目概算754个，占立项总数的45.48%。二是变更管控执行较差。区中心医院等业主未履行变更审批程序或者无变更资料已施工、变更材料核价等职责。三是区住房城乡建委等行业主管部门对变更限额以上的项目普遍存在未进行审批的情况。四是存在变更评审率较低和变更评审严重滞后等问题。五是存在招标控制造价效果不佳、建设管理较粗放、造价咨询单位管理不到位等问题。